Поділ одного бізнесу на кілька ФОПів може обернутися серйозними проблемами з податковою. Якщо контролери побачать у цьому схему для мінімізації податків, підприємцю можуть донарахувати суми, виписати штрафи або навіть відкрити кримінальну справу.
Про це повідомляє Інформатор.
Юристи пояснюють, що саме по собі відкриття кількох ФОПів не є порушенням. Бізнес може мати різні напрямки роботи, окремі товари або працювати в різних регіонах.
Проблеми виникають тоді, коли такий поділ існує лише формально. Якщо фактично це один бізнес із єдиним складом, працівниками та клієнтами, податкова може розцінити це як штучне дроблення.
Керуючий партнер Адвокатського об’єднання «Віннер Партнерс» Сергій Литвиненко пояснив, що контролюючі органи оцінюють не окремий факт, а всю картину в комплексі.
Наприклад, якщо власниця бренду продає товари через один сайт, відправляє їх з одного складу, але платежі проводить через кілька ФОПів — це вже може стати приводом для перевірки.
Особливо якщо нові ФОПи відкриваються саме тоді, коли основний бізнес наближається до ліміту спрощеної системи або межі для реєстрації платником ПДВ.
Серед головних ознак, які можуть зацікавити податкову, називають однакову адресу реєстрації. Також увагу можуть привернути спільні телефони або однакові IP-адреси для подання звітності.
Під підозру потрапляють регулярні перекази між пов’язаними особами без очевидних причин. Додатковим фактором можуть стати родинні чи партнерські зв’язки між власниками.
Податкова також аналізує, чи має кожен окремий ФОП власних працівників, склад або обладнання. Якщо цього немає, виникають питання про реальну самостійність бізнесу.
Юристи попереджають, що в разі виявлення порушень підприємцю можуть не лише донарахувати податки, а й виписати штрафи. У складніших випадках справа може перейти в кримінальну площину.