Звичайні перекази між картками можуть обернутися великими проблемами, якщо податкова визнає їх прихованим доходом. Під особливим контролем опинилися українці з регулярними надходженнями та великими оборотами.
Юрист Євген Булименко пояснив, що прямого штрафу за сам факт переказу з картки на картку закон не передбачає. Проблеми починаються тоді, коли Державна податкова служба вважає ці надходження доходом, із якого не сплатили податки.
Ще з 2024 року Національний банк почав передавати ДПС інформацію про великі обсяги P2P-переказів. Банки надають дані про рух коштів, після чого формується список клієнтів із найбільшими оборотами.
Цю інформацію далі передають місцевим податковим органам за місцем реєстрації людини. Саме там можуть ініціювати перевірку.
Під найбільший ризик потрапляють рахунки з регулярними великими надходженнями, системними платежами та переказами від багатьох різних людей. Особливо це стосується тих, хто продає товари через соцмережі, маркетплейси або Telegram-магазини.
Алгоритми аналізують не лише суму, а й частоту переказів, призначення платежів та зв’язки між відправником і отримувачем. Якщо призначення платежу відсутнє або виглядає шаблонно, шанс перевірки стає вищим.
Сама процедура перевірки починається з офіційного листа від податкової. Людину просять пояснити походження грошей і підтвердити їх документами.
Якщо пояснень немає або вони не переконують, складають акт перевірки. У ньому всі перекази можуть визнати доходом і нарахувати податки.
У такому разі доведеться сплатити 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору. Наприклад, із 100 тисяч гривень переказів це буде 23 тисячі гривень.
Але цим справа не обмежується. За статтею 123 Податкового кодексу додається ще штраф у розмірі 25% від суми донарахованого податку.
Якщо порушення повторне, штраф зростає до 50%. Крім цього, за кожен день прострочення починає нараховуватися пеня.
Водночас не всі перекази підлягають оподаткуванню. Грошова допомога або подарунки від батьків, дітей чи чоловіка або дружини податком не обкладаються.
Так само це стосується подарунків, оформлених через договір дарування. Сам переказ не вважається проблемою, якщо не має ознак системного доходу.
Юристи нагадують, що кошти, отримані протягом 2025 року, можуть перевіряти до 1 серпня 2026 року. А строк позовної давності діє до 1 серпня 2029 року.
Окремо ризикують ті, хто фактично веде бізнес через особисті картки без оформлення ФОП. Навіть підприємцям варто бути обережними: якщо гроші за бізнес приходять на особистий рахунок, податкова може нарахувати податки за ставкою 18% плюс 5%.