Національний банк України посилив вимоги до фінансового моніторингу та надіслав банкам нові рекомендації щодо перевірки клієнтів. Через це частина ФОПів і компаній може частіше потрапляти під перевірки, а в окремих випадках — зіткнутися з блокуванням рахунків.
Про це повідомляє Національний банк України.
У листі НБУ №25-0010/65703 регулятор визначив 12 ознак, які можуть свідчити про фіктивність підприємства. Саме на них банкам рекомендують звертати особливу увагу під час фінансового моніторингу.
До групи ризику можуть потрапити новостворені ФОПи та юридичні особи, а також компанії, які тривалий час не вели діяльності. Серед критеріїв — невелика кількість працівників, низький статутний капітал, одноосібний склад засновників і керівництва, а також розбіжності у відомостях про кінцевого бенефіціарного власника.
Окрему увагу банки мають звертати на підприємства, де керівниками є дуже молоді або літні люди, а також на бізнес, який активно працює з великою кількістю новостворених компаній. Ще однією ознакою ризику НБУ називає ситуацію, коли задекларовані доходи є незначними, а обороти за рахунками сягають мільйонів гривень.
Загалом перелік містить 12 критеріїв. Частина з них сформульована доволі широко, тому під додатковий фінансовий моніторинг може потрапити значна кількість ФОПів та інших суб’єктів господарювання.
Крім цього, НБУ надав банкам рекомендації щодо виявлення підприємців, яких можуть використовувати для ухилення від сплати податків, легалізації незаконних доходів, фінансування тероризму, незаконного обігу товарів або махінацій із податковим кредитом з ПДВ.
У листі зазначено, що під час нагляду за банками регулятор виявив фінансові операції компаній-резидентів, які можуть свідчити про використання механізмів «скруток» або «зустрічних потоків».
Серед додаткових ознак ризикової діяльності НБУ називає відсутність документів про транспортування та зберігання товарів, надходження коштів за продукцію, що не відповідає основному виду діяльності імпортера, несплату податків, а також відсутність витрат на комунальні послуги чи оренду приміщень.