Звичайні перекази між картками можуть обернутися податковою перевіркою та донарахуваннями. Під особливою увагою — ті, хто регулярно отримує великі суми від різних людей.
Із 2024 року Національний банк передає Державній податковій службі інформацію про великі обсяги P2P-переказів. Система вже працює, а банки регулярно звітують про рух коштів між картками.
НБУ збирає дані з усіх банків, формує список клієнтів із найбільшими оборотами та передає його податківцям. Далі інформація надходить до місцевих підрозділів ДПС за місцем реєстрації людини.
Юрист Євген Булименко пояснює: окремого штрафу саме за переказ на картку немає. Але проблема виникає, якщо регулярні надходження податкова визнає доходом, з якого не були сплачені податки.
Під контроль потрапляють рахунки з регулярними великими надходженнями, системними платежами та переказами від великої кількості людей. Особливо це стосується тих, хто активно продає товари через соцмережі, маркетплейси або Telegram-магазини.
Алгоритми аналізують не лише суму, а й частоту платежів, їхнє призначення та зв’язки між відправниками й отримувачами. Якщо призначення платежу відсутнє або виглядає шаблонним, ризик перевірки помітно зростає.
Механізм перевірки починається з листа від місцевої податкової. Людину просять пояснити походження коштів і причину великої кількості переказів.
Якщо відповіді немає або пояснення не переконують, складається акт перевірки. У ньому P2P-оборот можуть визнати доходом і донарахувати податки.
У такому разі доведеться заплатити 18% ПДФО та 5% військового збору. Наприклад, якщо на картку зайшло 100 тисяч гривень, додатково можуть нарахувати 23 тисячі гривень.
Окрім цього, Податковий кодекс передбачає штраф у розмірі 25% від суми недоплати. Якщо порушення повториться, санкція зростає до 50%.
Також за кожен день прострочення починає нараховуватися пеня. Як зазначає РБК-Україна, у судових реєстрах уже є десятки справ, де людям виставляли вимоги на сотні тисяч гривень за багаторічні перекази на звичайні картки.
Втім не всі перекази підлягають оподаткуванню. Гроші від батьків, дітей або подружжя не вважаються оподатковуваним доходом.
Так само податок не нараховують на подарунки, якщо вони оформлені офіційним договором дарування. Але якщо податкова вже почала перевірку, доводити законність походження коштів доведеться самому отримувачу.