Податкова служба дедалі частіше визначає підприємців для перевірок не випадково, а за автоматичними ризиковими ознаками. Деякі ФОПи вже потрапили у поле уваги ДПС і отримали попередження.
Про це повідомляє юрист Богдан Янків.
У 2025–2026 роках Державна податкова служба направила бізнесу понад 40 тисяч інформаційних повідомлень про можливі ризики. Формально це не штрафи, а сигнали про потенційні порушення, які можна виправити до офіційної перевірки.
За словами експерта, сьогодні система аналізує підприємців за кількома ключовими критеріями. Саме вони можуть стати підставою для подальшого контролю.
Перший ризик — коли ФОП має КВЕДи для роздрібної торгівлі та зареєстрований РРО або ПРРО, але всі розрахунки проводить лише безготівково. Для податкової це може виглядати як спроба приховати частину готівкових операцій.
Другий важливий сигнал — надто низький дохід. Якщо виручка менша за 20 тисяч гривень на місяць, але бізнес продовжує працювати, це може викликати додаткові питання.
Юрист наголошує: сам по собі низький дохід не означає порушення. Але у поєднанні з іншими факторами він підвищує ризик перевірки.
Ще одна ознака — коли кількість активних касових апаратів більша за число офіційно оформлених працівників. Податкова виходить із того, що на кожній касі має працювати конкретна людина.
Якщо співробітників у документах менше, це може свідчити про неофіційне працевлаштування. Саме такі невідповідності часто стають підставою для додаткового аналізу.
Також у зоні ризику підприємці, які декларують великі обороти, але не мають ні касового апарата, ні банківського рахунку. У такому випадку ДПС може зацікавитися джерелами надходження коштів.
Механізм контролю працює за простою схемою. Спочатку система звіряє декларації, банківські операції, дані з РРО та кадрову звітність.
Якщо знаходять розбіжності, ФОП отримує інформаційне повідомлення. Якщо проблему не усунути або ризики виглядають серйозними, наступним кроком може стати вже офіційна перевірка.