Переказ грошей на банківську картку сам по собі не є підставою для сплати податків. Однак регулярне отримання коштів за товари чи послуги без реєстрації підприємницької діяльності може призвести до перевірки, донарахування податків і штрафів.
Про це повідомляють із посиланням на роз’яснення юристів.
Фахівці наголошують, що ключове значення має не сам факт переказу, а те, чи є отримані кошти доходом. Звичайні грошові перекази між родичами або друзями не оподатковуються.
Питання можуть виникнути, якщо людина систематично отримує оплату за товари чи послуги на особисту банківську картку, не зареєструвавшись як фізична особа-підприємець і не декларуючи отримані доходи.
У такому випадку Державна податкова служба може донарахувати податкові зобов’язання, а також застосувати фінансові санкції.
Водночас поширене твердження про те, що податкова автоматично бачить усі банківські перекази українців, не відповідає дійсності. Дані про рух коштів є банківською таємницею, тому отримати їх контролюючий орган може лише у випадках, передбачених законом, зокрема під час податкової перевірки або за рішенням суду.
При цьому банки самостійно аналізують фінансові операції клієнтів. Якщо транзакції видаються підозрілими, фінансова установа може запросити документи, що підтверджують походження коштів, а за наявності законних підстав — повідомити компетентні державні органи.
Окремо діє міжнародний обмін фінансовою інформацією за стандартом CRS. Завдяки цьому українська податкова отримує інформацію про рахунки податкових резидентів України за кордоном, що дає змогу виявляти незадекларовані доходи.
Якщо контролюючий орган доведе, що людина фактично займалася підприємницькою діяльністю без державної реєстрації, їй можуть донарахувати несплачені податки та накласти штраф до 17 тисяч гривень за ведення господарської діяльності без державної реєстрації.
Юристи підкреслюють, що оподатковується саме дохід, а не банківський переказ. Якщо отримані кошти не є доходом або податки з них уже були сплачені, повторне оподаткування законодавством не передбачене.