У 2025 році працівники в Україні сплачують 23% від нарахованої зарплати як податки, 18% на податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) та 5% військового збору (ВЗ).
Додатково роботодавці відраховують 22% єдиного соціального внеску (ЄСВ), що в сумі дає податкове навантаження 45%, пише 24 Бізнес.
Як працює система оподаткування зарплати?
Кожен працівник зі своєї зарплати вносить певний відсоток на державні потреби – соціальні виплати, оборону, інфраструктуру.
Основними статтями є:
- ПДФО — 18% від нарахованої суми.
- ВЗ — 5%, що діє на час воєнного стану.
- ЄСВ — 22%, сплачується роботодавцем.
Приклад розрахунку для зарплати 30 000 грн
- Податок на доходи фізичних осіб:
18% × 30 000 = 5 400 грн. - Військовий збір:
5% × 30 000 = 1 500 грн. - ЄСВ (сплачує роботодавець):
22% × 30 000 = 6 600 грн.
Результат для працівника:
Зарплата “на руки” після утримань –
30 000 – (5 400 + 1 500) = 23 100 грн.
Результат для роботодавця:
Загальна вартість працівника для компанії –
30 000 (нарахована зарплата) + 6 600 (ЄСВ) = 36 600 грн.
Скільки втрачається на податки?
Для працівника це 23% від зарплати, а для роботодавця — 22%. У сумі податкове навантаження досягає 45%. Тобто майже половина коштів, що витрачаються на працівника, йде на податки та внески.
Чому важливо знати ці дані?
Розуміння структури податків допомагає оцінити реальну вартість своєї роботи, а також дозволяє краще планувати бюджет.