Податкова служба та банки дедалі більше оцінюють не лише доходи підприємців, а й прозорість ведення бізнесу. Адвокат Богдан Янків назвав три поширені схеми, які можуть привернути увагу контролюючих органів.
Про це розповів адвокат Богдан Янків.
За словами юриста, сьогодні підприємці можуть отримати різні результати перевірок навіть за однакових обсягів доходів і однакової системи оподаткування. Причиною є те, наскільки прозоро організована діяльність ФОП.
Богдан Янків пояснив, що існують дві моделі ведення бізнесу. Перша передбачає мінімальне документальне оформлення операцій, тоді як друга ґрунтується на підтвердженні кожного етапу роботи відповідними документами.
Однією з найризикованіших схем адвокат назвав продаж товарів, придбаних через AliExpress або ввезених карго без належних первинних документів. За його словами, чеків про оплату чи транспортних накладних може бути недостатньо для підтвердження законного походження товару.
Ще один ризик пов’язаний із ввезенням товарів за заниженою митною вартістю. Якщо згодом такий товар продається значно дорожче, банк може звернути увагу на невідповідність і призначити додаткову перевірку або навіть тимчасово обмежити операції за рахунком.
Окремо юрист звернув увагу на так зване дроблення бізнесу. Йдеться про розподіл продажів між кількома ФОПами, щоб не перевищувати встановлені законодавством ліміти. За словами Янківа, податкова дедалі частіше оцінює не лише формальне виконання вимог, а й економічну логіку роботи підприємства.
Натомість прозора модель ведення бізнесу, за словами адвоката, передбачає офіційні закупівлі, видаткові накладні, безготівкові розрахунки, використання фіскальних чеків, облік товарних залишків і можливість підтвердити кожну операцію документально.
Також важливими є офіційно оформлені працівники, легальні канали залучення клієнтів, місце зберігання товарів та зрозуміла історія фінансових операцій. Юрист зазначив, що податкова аналізує не лише діяльність самого підприємця, а й його контрагентів.
За словами Богдана Янківа, Державна податкова служба дедалі активніше використовує систему оцінки податкових ризиків. Вона автоматично визначає рівень ризику бізнесу за низкою показників, а перед перевірками підприємці можуть отримувати повідомлення з пропозицією самостійно усунути виявлені недоліки.