Регулярні перекази на особисту банківську картку можуть привернути увагу податкової, якщо їх визнають доходом від незареєстрованої підприємницької діяльності. У такому разі власнику рахунку можуть донарахувати податки, пеню та оштрафувати на суму до 17 тисяч гривень.
Податкова служба не має автоматичного доступу до банківських рахунків громадян, адже інформація про рух коштів є банківською таємницею. Отримати такі дані контролюючий орган може лише під час офіційної перевірки або на підставі рішення суду.
Водночас банки самостійно здійснюють фінансовий моніторинг. Якщо на особисту картку регулярно надходять кошти від великої кількості різних людей, особливо з призначенням платежу «за товар» чи «за послуги», фінустанова може вимагати пояснення щодо походження грошей, а за наявності законних підстав — повідомити компетентні органи.
Крім того, в Україні діє міжнародний стандарт автоматичного обміну фінансовою інформацією CRS. Завдяки йому податкова отримує відомості про рахунки українських податкових резидентів у багатьох країнах світу, що дозволяє виявляти незадекларовані доходи за кордоном.
Юристи наголошують, що випадкові перекази від родичів чи друзів не є підставою для санкцій. Проблеми можуть виникнути тоді, коли надходження мають систематичний характер і фактично є оплатою за товари або послуги без офіційної реєстрації підприємницької діяльності.
У такому випадку податкова може донарахувати податкові зобов’язання за попередні роки, нарахувати пеню та застосувати штраф за ведення бізнесу без державної реєстрації. Щоб уникнути таких ризиків, фахівці радять оформити ФОП, якщо отримання коштів має регулярний характер.