Українська податкова отримала доступ до даних про іноземні рахунки резидентів із понад 50 країн. Тепер фіскальні органи можуть бачити не лише сам факт відкриття рахунку, а й залишки коштів, рух грошей та інвестиційні активи.
Про це повідомляє Перший бізнесовий з посиланням на дані Мінфіну.
Обмін інформацією відбувається в межах міжнародного стандарту CRS (Common Reporting Standard). Перший автоматичний обмін Україна провела ще 30 вересня 2024 року, а у 2026-му до системи приєдналася Швейцарія, яка тривалий час не передавала дані через вимоги щодо захисту інформації.
За інформацією Мінфіну та юридичної компанії YANKIV, дані вже передали Велика Британія, Кіпр, Польща, Іспанія, Італія, Литва, Естонія, Бельгія, Болгарія, Греція, Кайманові острови, Австрія, Німеччина та інші юрисдикції. Загалом їх уже понад 50.
Податкова отримує значно більше, ніж просто інформацію про наявність рахунку. До пакета входять ім’я власника, адреса, податковий номер, назва банку, номер рахунку, залишок коштів на кінець року, а також обороти за дебетом і кредитом протягом звітного періоду.
Обмін охоплює не лише особисті рахунки фізичних осіб, а й корпоративні рахунки компаній, трасти, фонди, холдингові структури, а також рахунки з цінними паперами та інвестиційними активами.
Якщо раніше інформація передавалася лише щодо великих рахунків, то з 2026 року система охоплює всі рахунки незалежно від суми. Таким чином, поріг для автоматичного обміну фактично скасовано.
Якщо доходи на іноземних рахунках не були задекларовані, податкова може запросити документи та пояснення щодо їх походження. За відсутності підтверджень можливе проведення перевірки, донарахування 18% податку на доходи фізичних осіб, 5% військового збору, а також штрафів і пені.
Фахівці наголошують, що сам факт відкриття рахунку за кордоном не є порушенням. Головна вимога — своєчасно декларувати доходи та сплачувати податки відповідно до законодавства.