Податкова перевірка не дає ДПС автоматичного доступу до банківських рахунків та фінансової історії українців. Для розкриття банківської таємниці податківці повинні окремо звернутися до суду та довести необхідність такого втручання.
Про це повідомляє Yankiv.
Юристи пояснюють, що під час перевірок податкова часто намагається отримати інформацію про рух коштів, якщо виникають підозри щодо прихованих доходів або незадекларованої діяльності.
Йдеться не лише про наявність рахунків, а й про банківські виписки, контрагентів, призначення платежів та регулярність надходжень.
Втім, закон чітко розмежовує податкову перевірку та процедуру розкриття банківської таємниці.
У межах перевірки ДПС може вимагати документи, пояснення та аналізувати декларації. Але доступ до банківських даних регулюється окремими нормами законодавства про банки та захист фінансової інформації.
Саме тому податкова повинна довести у суді, що без доступу до банківської інформації перевірку неможливо провести іншими способами.
Якщо ДПС не використала всі законні механізми — наприклад, не направляла офіційні запити або не довела відмову людини надати документи — суд може відмовити у доступі до банківської таємниці.
Окремо суди оцінюють і масштаб запитуваної інформації. Якщо податкова просить повні виписки за кілька років без чітких пояснень, такий запит можуть визнати надмірним.
Юристи наголошують, що рішення про розкриття банківської таємниці не повинно перетворюватися на дозвіл для тотального контролю над усіма фінансами людини.