Державна податкова служба України не перевіряє громадян на підставі їхнього зовнішнього вигляду чи чуток про дорогі покупки. Інформація про люксовий одяг, аксесуари або стиль життя сама по собі не є приводом для податкового контролю. Про це заявила керівниця ДПС Леся Карнаух, коментуючи поширені побоювання щодо можливих «доносів» від сусідів або сторонніх осіб.
За її словами, навіть якщо подібні повідомлення надходять до чат-бота Tax Control чи інших каналів зв’язку, податкова служба не реагує на них автоматично. Підстави для перевірок фізичних осіб чітко визначені законодавством, і суб’єктивні оцінки або припущення про рівень доходів до них не належать. Зовнішній вигляд людини, її одяг або спосіб життя не можуть бути доказом порушень податкового законодавства.
Натомість ДПС поступово переходить до ризикоорієнтованої моделі контролю. Це означає використання аналітичних інструментів, CRM-систем та секторального аналізу, які дозволяють виявляти реальні ризики ухилення від сплати податків. Такий підхід зосереджується не на випадкових сигналах, а на системному аналізі даних із різних джерел.
Карнаух пояснила, що запитання у податкової можуть виникати у разі значних витрат фізичної особи, якщо вони не співвідносяться з офіційно задекларованими доходами. Наприклад, придбання дорогого автомобіля за відсутності легальних джерел доходу може стати підставою для уточнення походження коштів. У таких випадках ДПС має можливість перевірити інформацію через автоматичний обмін даними з майже 40 державними реєстрами, зокрема з базами МВС.
Важливу роль у цьому процесі відіграє індивідуальний податковий номер, який використовується в більшості державних сервісів. Саме він дозволяє ідентифікувати людину та пов’язані з нею фінансові події — від реєстрації майна до великих покупок. Такий механізм, за словами очільниці ДПС, спрямований не на тотальний контроль, а на виявлення об’єктивних ризиків і забезпечення справедливого податкового підходу.