Тільки на початку травня податкова служба вже надіслала повідомлення приблизно 3 тисячам українців, запросивши їх на бесіду з податковими інспекторами.
На початку травня Державна податкова служба (ДПС) надіслала листи приблизно 3 тисячам українців, запросивши їх на бесіду з податковими інспекторами. Цих осіб підозрюють у веденні регулярної підприємницької діяльності без державної реєстрації та сплати відповідних податків. Приводом для інтересу фіскалів стали онлайн-продажі через популярні торговельні платформи.
Про це пише “Економічна правда”.
Видання детально описує ситуацію з тим, звідки у податкової служби з’явилися дані про перекази українців і який штраф “світить” тим, хто не вестиме офіційну підприємницьку діяльність.
- Чому українцям приходять “листи щастя”
Одержувачами таких повідомлень стали українці, яким на рахунки надходили кошти через платіжну систему NovaPay від “Нової пошти”. У листах ДПС запрошує громадян з’явитися до податкової для надання пояснень та складання адміністративного протоколу. Йдеться про виявлення ознак систематичної комерційної діяльності, не оформленої офіційно.
Під пильну увагу податківців потрапили не тільки клієнти “Нової пошти”, а й інших сервісів доставки та онлайн-ритейлерів, включно з “Укрпоштою” і маркетплейсом “Розетка”. Усі, хто отримував перекази через їхні платіжні системи, опинилися в зоні ризику.
- Звідки у податкової інформація
Ключ до джерела даних – в оновленій формі касового чека, введеній з березня. Тепер платіжні оператори зобов’язані вказувати інформацію про одержувача коштів. Ці чеки реєструються в базі даних ДПС, звідки і надходить інформація про продавців.
“З 1 березня платіжні системи, перш ніж відправити гроші продавцю, зараховують їх на транзитний рахунок. Після цього здійснюється переказ, який супроводжується чеком, у якому зазначено податковий номер та інші дані одержувача”, – пояснює керівник податкової практики Riyako&Partners Андрій Тимонов.
Таким чином, під час продажу товарів з оплатою під час отримання, наприклад через “Нову пошту”, дані про транзакцію автоматично стають доступними податковій. Після перевірки реєстрів, якщо продавець не зареєстрований як ФОП, йому направляють повідомлення.
Важливо зазначити, що такі дії не порушують банківську таємницю. Однак якщо оплата здійснюється безпосередньо на банківський рахунок без посередництва платіжної системи, інформація про переказ може залишитися прихованою. Щоправда, така схема обмежена лімітом у 100 тис. грн на місяць.
- Обсяги операцій і масштаб розсилки
За даними ДПС, перевірка стосувалася операцій, проведених у перші три тижні березня 2025 року. За цей період було зафіксовано 97,5 тисячі переказів на суму 162,7 млн грн. Ці кошти надійшли більш ніж 3 тисячам осіб, з яких офіційно підприємцями є лише 212 осіб.
У середньому, кожен одержувач переказу отримав 32-33 транзакції на суму понад 54 тис. грн. Скільки з цих коштів припало на неоформлених продавців, у ДПС не уточнюють.
- Яка відповідальність загрожує порушникам
Фіскальні органи посилаються на статтю 164 Кодексу про адміністративні правопорушення. Вона передбачає штраф за ведення підприємництва без реєстрації в розмірі від 17 до 34 тис. грн. Повторне порушення або отримання доходу понад 17 тис. грн загрожує серйознішими санкціями – від 34 до 85 тис. грн.
“Хоча повідомлення, які надсилає податкова, мають рекомендаційний характер, ігнорувати їх ми не радимо. Якщо особа не надасть письмового пояснення, то ДПС складе адміністративний протокол і суд може стати на її бік. Якщо особа програє суд, а справу направлять до виконавчої служби, то сума штрафу подвоїться”, – адвокат Данило Трясов.
Уникнути штрафу можна, якщо надати пояснення, в якому вказати, що продаж був разовим, не мав системного характеру і не був спрямований на отримання прибутку.
Андрій Тимонов наводить приклад: “Якщо людина продає вживану дитячу коляску за умовні 600 грошових одиниць, проте купувала її за 1 тисячу, то це очевидно не підприємницька діяльність, і для її здійснення реєструвати ФОП не потрібно”
Проте, навіть за одиничного продажу громадянин зобов’язаний задекларувати отриманий дохід і сплатити 18% ПДФО та 5% військового збору. Юристи також рекомендують уважно вивчати отримані повідомлення, оскільки в них можуть міститися помилки або неточності, що дають підставу для оскарження в суді.
- Реакція влади
За даними ДПС, листи отримали навіть ті, хто за березень отримав менше ніж 1 тис. грн – таких громадян виявилося шестеро. Ще 702 людини отримали від 1 до 10 тис. грн. Це викликало невдоволення серед деяких народних депутатів.
“Яку системну підприємницьку діяльність веде людина, яка за три тижні наторгувала менше 250 доларів? Скільки вона заробила – 1-1,5 тисячі гривень? Ви на зарплату інспектора і папір більше витратите, ніж податків отримаєте”, – заявив народний депутат Ярослав Железняк.
- Що буде далі
Як пише видання, посилення фіскального контролю пов’язане не тільки з бажанням вивести з тіні неформальний бізнес, а й із гострою необхідністю збільшення дохідної частини бюджету. Найближчим часом Верховна Рада може розглянути зміни до бюджету, що передбачають збільшення оборонних витрат. Якщо активні бойові дії затягнуться, у 2026 році можливий новий етап податкової реформи, у рамках якого фінансове навантаження відчують навіть ті, хто досі працював у “тіні”.
