Банки погодили нові правила перевірки ФОПів: які транзакції можуть викликати підозру

Через поширені в Україні схеми з ухилення від оподаткування щодо фізосіб-підприємців (ФОПів) запровадять нові жорсткіші заходи фінмоніторингу. Зокрема звертатимуть особливу увагу на різке збільшення операцій та вичерпання лімітів, дроблення переказів та значні суми надходжень. 

Про це йдеться у меморандумі “Про забезпечення прозорості функціонування ринку банківських платіжних послуг”. Документ 10 грудня підписали Національний банк України, Національна асоціація банків України (НАБУ), Асоціація українських банків (АУБ), Приватбанк, Ощадбанк, Райффайзен Банк та Універсал Банк, якому належить і monobank.

Зокрема в меморандумі представлені нові індикатори ризику, які рекомендується використовувати банкам для перевірки ФОПів. Серед них: 

• різке збільшення операцій по рахунку;
• залишок “0” на початок та на кінець дня;
• дроблення переказів, зокрема круглими сумами.

Найретельніше перевірятимуть ФОПів I групи, зареєстрованих протягом останніх 6 місяців – на них чекає посилений фінансовий моніторинг. Для ФОПів II та III груп застосовуватимуть власні ризикоорієнтовані підходи банків. 

Буде впроваджена автоматична перевірка доходів клієнтів із централізованими базами держорганів та обмін даними між банками-учасниками меморандуму. Також ФОПів перевірятимуть і щодо схем дроблення, а саме звертатимуть увагу на:

• значні надходження на рахунки ФОП від юрособи або інших суб’єктів господарювання;
• сплату юрособою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити;
• значний обсяг фіноперацій за рахунками новоствореного ФОП;
• досягнення граничного обсягу доходу на рік ФОПом за 2–3 місяці;
• використання одного платіжного термінала фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.

Нововведення допоможуть побороти поширені схеми з ухиленням від оподаткування, впевнений голова Комітету Верховної Ради з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев (“Слуга народу”). Особливо він наголосив на необхідності протидії дробленню середнього та великого бізнесу.

“Вітаю Нацбанк і провідні українські банки з реальними діями, спрямованими на упередження загальновідомих схем з ухилення від оподаткування та подальшої легалізації доходів, здобутих злочинним шляхом. Особливо тішить увага до подроблення середнього та великого бізнесу на ФОПів. Вочевидь ця злочинна діяльність стане неможливою”, – наголосив нардеп.