Як робити перекази з картки на картку, не привертаючи увагу податківців, пояснив адвокат

Податкова служба намагається будь-якими способами отримати доступ до виписки з банку, щоб побачити рух коштів по рахунку. Як правильно здійснювати перекази з картки на картку і як не платити штрафи за це, розповідає адвокат Богдан Янків. 

Чому податкова цікавиться переказами

Податкова служба постійно вдосконалює механізми контролю за рухом коштів громадян. Згідно зі статтею 20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право отримувати інформацію про фінансові операції платників податків. 

“Коли податкова отримує виписку з банку про рух коштів по рахунку – зазвичай на ці кошти ДПС має право повністю накласти податок як дохід. Це відбувається відповідно до принципу, встановленого п. 164.1 ст. 164 ПКУ, за яким загальний оподатковуваний дохід включає доходи, отримані з джерел в Україні”, – каже Богдан Янків.

Які перекази не оподатковуються

Перед тим як перераховувати кошти, важливо розуміти, які типи переказів звільнені від оподаткування. За законодавством, існує декілька категорій переказів, які не створюють податкових зобов’язань:

• Перекази між близькими родичами (батьки, діти, подружжя, брати/сестри)
• Повернення позики або боргу
• Продаж вторинної сировини
• Перекази між власними рахунками
• Подарунки в межах неоподатковуваної суми (у 2025 році – до 1240,50 грн для подарунків від неродичів)

Згідно з пп. 165.1.40 ст. 165 ПКУ, кошти або майно, отримані від близьких родичів у порядку дарування, не включаються до оподатковуваного доходу. 

Як правильно оформити призначення платежу

“Ключовим фактором для уникнення податкових проблем є правильне оформлення призначення платежу. Виключно в тому випадку, якщо у вас коректні призначення платежу і ви зможете довести що кошти не оподатковуються – тоді можна уникнути проблеми”, – каже Богдан Янків.

Зразки правильного оформлення призначення платежу:

Типові помилки при оформленні переказів: 

• Відсутність призначення платежу
• Незрозумілі скорочення або коди
• Використання емодзі замість пояснень
• Розбіжності між сумами в різних документах
• Нерегулярні великі суми без документального підтвердження джерела

Що робити, якщо податкова вже зацікавилась

Якщо ви отримали запит від податкової служби щодо джерел походження коштів, адвокат радить діяти наступним чином:

1. Зберіть всі підтверджуючі документи (договори, чеки, виписки)
2. Запросіть повну виписку з банку з деталізацією призначень платежів
3. Підготуйте письмові пояснення щодо кожної суми, яка викликає питання
4. За необхідності, зверніться до юриста, який спеціалізується на податковому праві.

“Вчасна та грамотна відповідь на запит податкової допоможе уникнути неприємних наслідків та додаткових перевірок. Переказуючи кошти, завжди пам’ятайте про правильне оформлення призначення платежу – це ваш захист від потенційних проблем із податковою. Тому, будь ласка, вказуйте у призначеннях платежу мотив переказу, щоб потім легше було уникнути податкових проблем”, – каже Богдан Янків.