НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.
Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).
Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:
Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.
Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:
Названо людину, яка має найвищий рівень IQ у світі за підсумками 2024 року. Як пише Science Focus,…
В Уанкайо (Перу) майже під час футбольного матчу блискавка вбила 39-річного гравця Уго де ла Круза Месу,…
Нещодавнє рішення України продовжити військовий стан та загальну мобілізацію з 10 листопада 2024 року по…
В салоні автомобіля можна побачити ручки, які розташовані над головою біля дверей. Але не всі автомобілісти знають…
У Курській області вже перебувають близько 10 тисяч солдатів з КНДР, вони можуть розпочати бій…
У листопаді 2024-го пенсійні виплати збільшаться у тих пенсіонерів, хто отримає право на вікову надбавку.…