НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.
Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).
Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:
Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.
Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:
Якщо громадянин відмовляється від отримання повістки, то такий факт фіксується з боку представників ТЦК. Вони…
У неділю, 24 листопада, йорданська поліція заблокувала район поблизу посольства Ізраїлю в столиці країни Аммані після звуків пострілів. Внаслідок інциденту були поранені…
Вночі сили ППО збили понад 10 ворожих безпілотників, які загрожували столиці, обійшлося без постраждалих. Про…
Саундтреком до реклами Chanel No. 5 стала пісня «Щедрик» українського композитора Миколи Леонтовича. Італійська модель Вітторія Черетті відзнялась в…
Верховна Рада ухвалила два важливі закони, які стосуються мобілізації, і вони можуть суттєво вплинути на…
Казки про багатство завжди починаються однаково: несподіваний виграш у лотерею, море щастя і нові перспективи.…