Categories: Фінанси

Банки візьмуться за ФОПів: шукатимуть схеми ухилення від податків

НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.

Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).

Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:

  • випадки надання однією особою до фінансової установи пакета документів на встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОПами, зокрема одночасно;
  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включно з діяльністю з юридичною особою.

Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.

Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду (два-три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, зазначеної в попередньому абзаці;
  • використання одного платіжного термінала фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.
Коломієць Надія

Recent Posts

Відмова від отримання повістки: в ТЦК пояснили, які будуть наслідки

Якщо громадянин відмовляється від отримання повістки, то такий факт фіксується з боку представників ТЦК. Вони…

9 хв. ago

У Йорданії біля посольства Ізраїлю сталася стрілянина, нападника застрелили

У неділю, 24 листопада, йорданська поліція заблокувала район поблизу посольства Ізраїлю в столиці країни Аммані після звуків пострілів. Внаслідок інциденту були поранені…

14 хв. ago

Вночі над Києвом ППО знищила понад десяток безпілотників – КМВА

Вночі сили ППО збили понад 10 ворожих безпілотників, які загрожували столиці, обійшлося без постраждалих. Про…

15 хв. ago

Модний дім Chanel обрав для різдв’яного ролику «Щедрик» Леонтовича

Саундтреком до реклами Chanel No. 5 стала пісня «Щедрик» українського композитора Миколи Леонтовича. Італійська модель Вітторія Черетті відзнялась в…

17 хв. ago

Нові закони про мобілізацію: кого звільнять зі служби, а хто отримає відстрочку

Верховна Рада ухвалила два важливі закони, які стосуються мобілізації, і вони можуть суттєво вплинути на…

7 години ago

Джекпот обернувся катастрофою: як виграш у лотерею зруйнував життя молодої родини

Казки про багатство завжди починаються однаково: несподіваний виграш у лотерею, море щастя і нові перспективи.…

8 години ago