Categories: Фінанси

Банки візьмуться за ФОПів: шукатимуть схеми ухилення від податків

НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.

Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).

Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:

  • випадки надання однією особою до фінансової установи пакета документів на встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОПами, зокрема одночасно;
  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включно з діяльністю з юридичною особою.

Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.

Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду (два-три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, зазначеної в попередньому абзаці;
  • використання одного платіжного термінала фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.
Коломієць Надія

Recent Posts

Як змінились відносини Польщі та України: що думають поляки

Більшість поляків вважають, що відносини між Польщею та Україною за останній рік стали більш напруженими.…

23 хв. ago

Стрілянина в Одесі: чоловік вдарив жінку і стріляв в перехожого, який за неї заступився

В Одесі на вулиці сталася стрілянина. Чоловік поскандалив з двома жінками, після чого вдарив одну з…

26 хв. ago

Росія оплатила громадянам Молдови переліт для участі у виборах

Близько 150 громадян Молдови доставили з Росії до другого туру виборів президента Молдови, який відбудеться…

30 хв. ago

“Мобілізація – неефективна”: військовий пояснив, чому українці не хочуть йти на фронт

"Мобілізація в Україні неефективна". Військовий вразив гучною заявою. Ба більше, на його думку,  мобілізаційна система потребує…

31 хв. ago

Трамп може передчасно оголосити себе президентом. Демократи готують відповідь

Кандидат у президенти США Дональд Трамп може передчасно оголосити про свою перемогу на виборах. На цей випадок…

34 хв. ago

Покупці вживаних авто ризикують більше, ніж думають

Цієї осені покупці вживаних авто можуть стикнутися з серйозною проблемою. Багато хто шукає вигідні варіанти,…

38 хв. ago