НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування.
Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій. За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).
Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:
Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.
Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:
Більшість поляків вважають, що відносини між Польщею та Україною за останній рік стали більш напруженими.…
В Одесі на вулиці сталася стрілянина. Чоловік поскандалив з двома жінками, після чого вдарив одну з…
Близько 150 громадян Молдови доставили з Росії до другого туру виборів президента Молдови, який відбудеться…
"Мобілізація в Україні неефективна". Військовий вразив гучною заявою. Ба більше, на його думку, мобілізаційна система потребує…
Кандидат у президенти США Дональд Трамп може передчасно оголосити про свою перемогу на виборах. На цей випадок…
Цієї осені покупці вживаних авто можуть стикнутися з серйозною проблемою. Багато хто шукає вигідні варіанти,…