Скільки податків заплатить ФОП у 2025 році

Українців чекають зміни по єдиному податку для ФОП 1 та 2 групи. Також повернувся обов’язок сплачувати ЄСВ у 2025 році для ФОП за себе. Адже воєнну пільгу на весь 2025 рік зупинили. І військовий збір ввели до сплати. Податковий консультант Михайло Смокович на своєму YouTube-каналі розповів, що ж все ж таки нам потрібно буде сплачувати у 2025 році та в кого будуть діяти пільги

Перша група єдиного податку буде сплачувати 302,80 гривень на місяць до 20 числа кожного місяця. Також потрібно буде сплачувати 800 гривень військового збору, який розраховується, як 10% від мінімальної заробітної плати. Крім того, є єдиний соціальний внесок з розрахунку 1 760 гривень в місяць. 

“Хоча ЄСВ сплачується поквартально, на квартал виходить 5 280 гривень, проте, якщо комфортно платити помісячно, можна платити помісячно. Якщо рахувати помісячно, то загальне податкове навантаження виходить 2 862,80 гривень”, – каже Смокович. 

Друга група платить 1 600 гривень єдиного податку кожного місяця до 20 числа, 800 гривень – військового збору кожного місяця до 20 числа, ЄСВ – 1 760 гривень. Загалом виходить 4 160 гривень на місяць.

“Третя група платить 5% єдиного податку від доходу, військовий збір складає 1%, ЄСВ – 1 760 гривень з розрахунку на місяць”, – наголосив Смокович.

За його словами, 5% єдиного податку та 1% військового збору сплачуються по завершенню кварталу, не пізніше 10 днів з крайньої дати подачі декларації. Тобто після завершення кварталу є 40 днів для того, щоб сплатити єдиний податок та військовий збір. 

Пільга по єдиному соціальному внеску

Бюджетом на 2025 рік скасували воєнну пільгу по ЄСВ. Однак залишається пільга для деяких підприємців, які можуть ЄСВ і далі не сплачувати:

• ФОПи, які є одночасно пенсіонерами,
• Особи з інвалідністю,
• ФОПи, які є найманими працівниками, за яких за основним місцем роботи сплачується ЄСВ не менше мінімального роботодавця,
• ФОПи на загальній системі оподаткування, які не мають доходів.

По єдиному податку мають пільгу ФОПи першої, другої групи, які зареєстровані на територіях ведення бойових дій. По військовому збору хочуть передбачити пільгу, згідно з якою ФОПи зареєстровані на території ведення бойових дій могли не сплачувати військовий збір. 

“На момент знімання відео ще не було голосування, публікування змін, тому я не можу сказати на 100% діє така пільга”, – акцентував Смокович. 

Підвищення податків в Україні

Раніше ми писали, що в Україні закон про рекордне підвищення податків набув чинності 1 грудня. Зміни передбачають підвищення податків для фізичних осіб та підприємців. Зокрема, підвищення військового збору збільшилось з 1,5% до 5%. Це стосується всіх, окрім військовослужбовців. Народна депутатка Ніна Южаніна перелічила, які податки зростуть:

• підвищення з дня набрання чинності законом ставки військового збору з 1,5% до 5% для найманих працівників (для військовослужбовців ЗСУ, СБУ, СЗР, ГУР МО, Нацгвардії, прикордонників, УДО та ДССЗЗІ ставку залишили 1,5%, та залишили звільнення для тих, хто виконує бойові завдання);
• ⁠встановлення з 1 жовтня 2024 року військового збору для всіх ФОПів І, II й IV груп у розмірі 10% від 1 розміру мінімальної зарплати (тобто 800 гривень щомісяця);
• ⁠встановлення з 1 жовтня 2024 року військового збору в розмірі 1% від доходу для всіх ФОПів та юросіб III групи єдиного податку;
• повернення до щомісячної замість квартальної об’єднаної звітності з ПДФО, ВЗ та ЄСВ з 1 січня 2025 року;
• збільшення ставки податку на прибуток для банків до 50% за 2024 рік;
• збільшення ставки податку на прибуток для фінансових установ (крім страховиків) з 2025 року;
• встановлення щомісячних авансових внесків з податку на прибуток (якщо власник юрособа) та ПДФО (якщо власник фізособа) для кожної АЗС у розмірі від 30 до 60 тис. грн;
• прив’язка авансових внесків з податку на прибуток для обмінників до євро;
• збільшення на 14% мінімального податкового зобов’язання для с/г земель та встановлення мінімальної суми такого зобов’язання за 1 га (1400 гривень для ріллі);
• втрата спрощеної системи для IV групи, якщо борг по мінімальному податковому зобов’язанню понад 2 квартали;
• підвищення ставки рентної плати на видобуток щебеню, піску та каоліну;
• збільшення мінімальних роздрібних цін на вина і виноробну продукцію (коньяки та вермути) на 50%;
• звільнення від оподаткування коштів, нарахованих за програмою «Національний кешбек»;
• звільнення від ПДФО іноземної допомоги, яку отримують громадяни в інших країнах по тимчасовому захисту (за 2022, 2023 та наступні роки до кінця воєнного стану).