ФОПи під прицілом: банки жорстко займуться всіма грошовими переказами

Меморандум про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, підписаний 10 грудня банками, на які на 1 жовтня припадало 64,5% усіх коштів населення в банках і 87,5% активних платіжних карток, передбачає встановлення особливих вимог до моніторингу операцій фізичних осіб – підприємців. Про це сказано в документі, який аналізує портал Стіна.

Напередодні банки-підписанти, серед яких “Приватбанк”, “Універсал Банк” (monobank), “Ощадбанк” і “Райффайзен Банк”, домовилися про застосування ризик-орієнтованого підходу, який насамперед торкнеться нових ФОП (до шести місяців роботи) першої групи оподаткування.

До них застосовуватиметься високий рівень ризику, поглиблене вивчення бізнес-діяльності, посилений моніторинг операцій.

Для ФОП на загальній системі та другої-третьої групи спрощеної системи кожен банк застосовуватиме власний ризикоорієнтований підхід.

Особлива увага приділяється таким індикаторам ризику:

• різке збільшення операцій від різних контрагентів;
• нульовий залишок на початок і кінець дня;
• нетипове збільшення вхідних операцій від фізичних осіб (у понад два рази);
• дроблення переказів круглими сумами.

У разі виявлення цих ознак банки збираються вживати заходів відповідно до положення Національного банку України про фінансовий моніторинг.

Меморандум також описує критерії та підходи до виявлення пов’язаних компаній, коли ФОП є частиною більшої бізнес-групи:

• спільна адреса юридичної особи та ФОП;
• спільне місце реалізації товарів/послуг;
• спільні власники, представники, бухгалтери;
• відсутність у ФОП власних ресурсів для діяльності;
• значні надходження від пов’язаної юридичної особи;
• оплата послуг, вартість яких складно оцінити;
• надання фінансової допомоги від юридичної особи;
• значні операції новоствореного ФОП;
• швидке досягнення граничного річного доходу;
• використання спільного платіжного термінала.

Надавачі платіжних послуг об’єднуватимуть ФОПів та юридичних осіб у групи відповідно до рекомендацій НБУ.