Categories: Бізнес

Ознаки ФОПів, яких банки будуть підозрювати у незаконних схемах

1 листопада НБУ направив банкам лист № 25-0005/82615 з рекомендаціями з питань здійснення фінансового моніторингу. Їхню увагу звернули на необхідність виявлення механізмів “дроблення бізнесу”, які можуть свідчити про розроблення та використання незаконних схем з метою ухилення від сплати податків. 5 листопада Ліга описала ознаки, на які будуть звертати увагу банки. 

Йдеться у листі про ознаки, які свідчать про зв’язки між юридичною особою та ФОПами, що у листі іменують Групою: 

  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включаючи діяльність з юридичною особою.

Крім того, про протиправні зв’язки між юрособою та ФОПами можуть свідчити й інші ознаки, зокрема, характер операцій, включаючи їх обсяг, регулярність і мету. Додатковими ознаками щодо належності клієнтів фінустанов до Групи Нацбанк називає:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду часу (два?три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, за схемою, що описана в попередньому пункті;
  • використання одного платіжного терміналу фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.

Наведений у листі НБУ перелік ознак не є вичерпним. Фінансові установи мають право визначати самостійно інші ознаки, що можуть свідчити про відповідні зв’язки. Також НБУ нагадав щодо потреби у перевірці фінансових операцій за індикаторами їх підозрілості, що також можуть свідчити про здійснення діяльності, спрямованої на уникнення сплати податків, а саме:

  • клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому полягає його ділова діяльність (характер діяльності);
  • характер фінансової операції та/або обставини, за яких вона ініціюється, дають підстави вважати, що вона здійснюється від імені та/або на користь іншої сторони, особа якої не розкрита;
  • рахунками кількох клієнтів, між якими немає логічно пояснюваних взаємозв’язків, управляє один і той самий представник;
  • невідповідність фактичних обсягів фінансових операцій заявленим клієнтом, юридичною особою та ФОП на етапі встановлення ділових відносин із банком / під час його обслуговування тощо.

І якщо за результатами аналізу буде встановлено належність клієнтів до Групи чи є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, то фінансові установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків.

Як раніше повідомляв Інформатор, за неоформлених працівників штраф складає на сьогодні — 71 000 грн. І це один з семи штрафів, про які обов’язково повинні знати ФОП. 

Ткаченко Валентина

Recent Posts

Українцям загрожують 20-годинні відключення світла: прогнози на зиму звучать тривожно

Україна, як і минулої зими, серйозно залежить від атомних електростанцій, які зараз виробляють близько 60%…

4 хв. ago

Повістки не було, але ви у розшуку: українців попередили про несподіванки від ТЦК

Ситуація з мобілізацією в Україні стає дедалі серйознішою, і зараз навіть чоловіки, які своєчасно оновили…

12 хв. ago

Уродженка України Вікторія Спартц знову проходить до Конгресу США

Під час виборів 5 листопада американці обирають не лише президента, а й 34 зі 100…

19 хв. ago

Компанія Bosch звільняє тисячі працівників

Компанія Bosch оголосила про звільнення семи тисяч співробітників, але це може бути ще не кінець. І це…

25 хв. ago

Погода порадує українців теплом: синоптики обіцяють +13°

Найближчими днями в Україні пануватиме спокійна осіння погода без опадів та з температурою до +13°.…

37 хв. ago

Найбільший страх поляків пов’язаний з Україною: про що йдеться

Опитування European National Panels показало, що найбільші побоювання серед поляків викликає можливість перенесення війни в…

45 хв. ago