Categories: Бізнес

Ознаки ФОПів, яких банки будуть підозрювати у незаконних схемах

1 листопада НБУ направив банкам лист № 25-0005/82615 з рекомендаціями з питань здійснення фінансового моніторингу. Їхню увагу звернули на необхідність виявлення механізмів “дроблення бізнесу”, які можуть свідчити про розроблення та використання незаконних схем з метою ухилення від сплати податків. 5 листопада Ліга описала ознаки, на які будуть звертати увагу банки. 

Йдеться у листі про ознаки, які свідчать про зв’язки між юридичною особою та ФОПами, що у листі іменують Групою: 

  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включаючи діяльність з юридичною особою.

Крім того, про протиправні зв’язки між юрособою та ФОПами можуть свідчити й інші ознаки, зокрема, характер операцій, включаючи їх обсяг, регулярність і мету. Додатковими ознаками щодо належності клієнтів фінустанов до Групи Нацбанк називає:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду часу (два?три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, за схемою, що описана в попередньому пункті;
  • використання одного платіжного терміналу фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.

Наведений у листі НБУ перелік ознак не є вичерпним. Фінансові установи мають право визначати самостійно інші ознаки, що можуть свідчити про відповідні зв’язки. Також НБУ нагадав щодо потреби у перевірці фінансових операцій за індикаторами їх підозрілості, що також можуть свідчити про здійснення діяльності, спрямованої на уникнення сплати податків, а саме:

  • клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому полягає його ділова діяльність (характер діяльності);
  • характер фінансової операції та/або обставини, за яких вона ініціюється, дають підстави вважати, що вона здійснюється від імені та/або на користь іншої сторони, особа якої не розкрита;
  • рахунками кількох клієнтів, між якими немає логічно пояснюваних взаємозв’язків, управляє один і той самий представник;
  • невідповідність фактичних обсягів фінансових операцій заявленим клієнтом, юридичною особою та ФОП на етапі встановлення ділових відносин із банком / під час його обслуговування тощо.

І якщо за результатами аналізу буде встановлено належність клієнтів до Групи чи є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, то фінансові установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків.

Як раніше повідомляв Інформатор, за неоформлених працівників штраф складає на сьогодні — 71 000 грн. І це один з семи штрафів, про які обов’язково повинні знати ФОП. 

Ткаченко Валентина

Recent Posts

План поділу України таки існує: у ГУР сказали, які регіони Путін хоче залишити, як “спірні”

Росія на чолі з володимиром путіним розпочали війну проти України далеко не для того, щоб…

4 хв. ago

У Києві екстрено розгортають блокпости: перевірки транспорту та людей стануть регулярними

У столиці продовжують готуватися до можливих загроз: Київська міська військова адміністрація разом із військовими, поліцією…

11 хв. ago

Як TikTok перетворив затишне лондонське кафе на туристичний кошмар

Колись затишне лондонське кафе, яке було улюбленим місцем відпочинку місцевих мешканців, тепер опинилося в центрі…

17 хв. ago

Працівники ВЛК зовсім озвіріли: б’ють рекорди за розміром хабарів за довідки

На Закарпатті викрито чергову схему ухилення від мобілізації – серед підозрюваних посадовці, медики та експравоохоронці…

20 хв. ago

США оприлюднили секретні дані про вбивства Путіна

США оприлюднили секретні дані про затверджені російським диктатором Володимиром Путіним операції. Про це повідомляє Bloomberg. Офіс директора національної…

29 хв. ago

У Росії звільнили генерала, який відповідає за великий шмат фронту в Україні

Російського генерал-полковника Геннадія Анашкіна звільнили з посади командувача угрупуванням військ "Південь" ЗС РФ. Його звинувачують у приховуванні…

33 хв. ago