Categories: Бізнес

Ознаки ФОПів, яких банки будуть підозрювати у незаконних схемах

1 листопада НБУ направив банкам лист № 25-0005/82615 з рекомендаціями з питань здійснення фінансового моніторингу. Їхню увагу звернули на необхідність виявлення механізмів “дроблення бізнесу”, які можуть свідчити про розроблення та використання незаконних схем з метою ухилення від сплати податків. 5 листопада Ліга описала ознаки, на які будуть звертати увагу банки. 

Йдеться у листі про ознаки, які свідчать про зв’язки між юридичною особою та ФОПами, що у листі іменують Групою: 

  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включаючи діяльність з юридичною особою.

Крім того, про протиправні зв’язки між юрособою та ФОПами можуть свідчити й інші ознаки, зокрема, характер операцій, включаючи їх обсяг, регулярність і мету. Додатковими ознаками щодо належності клієнтів фінустанов до Групи Нацбанк називає:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду часу (два?три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, за схемою, що описана в попередньому пункті;
  • використання одного платіжного терміналу фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.

Наведений у листі НБУ перелік ознак не є вичерпним. Фінансові установи мають право визначати самостійно інші ознаки, що можуть свідчити про відповідні зв’язки. Також НБУ нагадав щодо потреби у перевірці фінансових операцій за індикаторами їх підозрілості, що також можуть свідчити про здійснення діяльності, спрямованої на уникнення сплати податків, а саме:

  • клієнт (представник клієнта) не може зрозуміло пояснити, у чому полягає його ділова діяльність (характер діяльності);
  • характер фінансової операції та/або обставини, за яких вона ініціюється, дають підстави вважати, що вона здійснюється від імені та/або на користь іншої сторони, особа якої не розкрита;
  • рахунками кількох клієнтів, між якими немає логічно пояснюваних взаємозв’язків, управляє один і той самий представник;
  • невідповідність фактичних обсягів фінансових операцій заявленим клієнтом, юридичною особою та ФОП на етапі встановлення ділових відносин із банком / під час його обслуговування тощо.

І якщо за результатами аналізу буде встановлено належність клієнтів до Групи чи є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, то фінансові установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також прийняти рішення щодо подальших ділових відносин з урахуванням виявлених ризиків.

Як раніше повідомляв Інформатор, за неоформлених працівників штраф складає на сьогодні — 71 000 грн. І це один з семи штрафів, про які обов’язково повинні знати ФОП. 

Ткаченко Валентина

Recent Posts

Скільки дров можна буде зберігати без остраху “загриміти” у тюрму

Один з авторів скандального законопроєкту №9665 про тюремні терміни за зберігання дров Максим Павлюк назвав обсяги, за…

4 хв. ago

Це буде пекло: 400 ракет і дронів – орки готують наймасштабнішу атаку – не ігноруйте тривогу

Ворог щодня атакує нашу країну ракетами та «шахедами». Нічні атаки не дають спокою українцям. Через…

13 хв. ago

Королева Камілла захворіла: що відомо про стан дружини Чарльза III

Королева-консорт Камілла захворіла на інфекцію грудної клітини, і через це довелося скасувати кілька важливих запланованих…

26 хв. ago

Дональд Трамп і його улюблена їжа: ці страви доступні кожному українцю

Дональд Трамп відомий своєю любов’ю до простої їжі, яку обирають мільйони людей по всьому світу.…

34 хв. ago

Люди крадуть і б’ються через масло: у Росії молочний продукт зникає з полиць магазинів

У Росії нова проблема – тепер рекордно подорожчало вершкове масло. Від початку року цей продукт…

43 хв. ago

Скандальний нардеп Куницький поїхав за кордон у відрядження та не повернувся — ЗМІ

Народний депутат від партії "Слуга народу" Олександр Куницький, схоже, виїхав у закордонне відрядження і не повернувся…

52 хв. ago