Categories: Бізнес

Стосується всім ФОПів: Нацбанк запускає масові перевірки

НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування. Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій, пише портал Стіна.

За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).

Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:

  • випадки надання однією особою до фінансової установи пакета документів на встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОПами, зокрема одночасно;
  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включно з діяльністю з юридичною особою.

Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.

Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду (два-три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, зазначеної в попередньому абзаці;
  • використання одного платіжного термінала фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.
Коломієць Надія

Recent Posts

В Україні анулюють відстрочки від мобілізації: залишилося три місяці

Кабінет Міністрів України ухвалив важливі зміни до порядку бронювання військовозобов'язаних на період мобілізації та воєнний…

43 секунди ago

Як Меган Маркл дарувала своїм вбранням нове життя: 5 дивовижних трансформацій. Фото

Дружина британського принца Гаррі, герцогиня Сассекська Меган Маркл, під час кожного публічного виходу демонструє чудовий смак в…

2 хв. ago

Яке авто придбати у 2025 році: люксові моделі із найкращою витратою пального

Ринок автомобілів преміумкласу традиційно асоціюється з потужними двигунами та високою витратою палива. Однак сучасні технології…

21 хв. ago

Путін готується до переговорів: NYT пояснила стратегію Кремля

Російський ракетний удар по Дніпру міжконтинентальною балістичною ракетою став частиною ширшої стратегії Кремля. Таким чином РФ хоче…

43 хв. ago

Не тільки нардепів: кого не мобілізують в Україні у грудні

В Україні, як і раніше, діють загальна мобілізація та воєнний стан, у зв’язку з чим чоловіки…

51 хв. ago

Путін готовий завдати удару по Британії: чому без світла можуть залишитися мільйони людей

Кремль поза собою від того, що ракети Storm Shadow британського виробництва тепер залітають у повітряний…

53 хв. ago