НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування. Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій, пише портал Стіна.
За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).
Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:
Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.
Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:
Кабінет Міністрів України ухвалив важливі зміни до порядку бронювання військовозобов'язаних на період мобілізації та воєнний…
Дружина британського принца Гаррі, герцогиня Сассекська Меган Маркл, під час кожного публічного виходу демонструє чудовий смак в…
Ринок автомобілів преміумкласу традиційно асоціюється з потужними двигунами та високою витратою палива. Однак сучасні технології…
Російський ракетний удар по Дніпру міжконтинентальною балістичною ракетою став частиною ширшої стратегії Кремля. Таким чином РФ хоче…
В Україні, як і раніше, діють загальна мобілізація та воєнний стан, у зв’язку з чим чоловіки…
Кремль поза собою від того, що ракети Storm Shadow британського виробництва тепер залітають у повітряний…