Categories: Бізнес

Стосується всім ФОПів: Нацбанк запускає масові перевірки

НБУ надав банкам і небанківським фінансовим установам рекомендації щодо виявлення механізмів так званого “дроблення бізнесу”. Йдеться про залучення фізичних осіб-підприємців (далі – ФОП), які мають право застосовувати спрощену систему оподаткування. Про це йдеться в листі Національного банку до банків, небанківських установ та банківських асоціацій, пише портал Стіна.

За результатами аналізу встановлено належність клієнтів до Групи, є підстави вважати, що діяльність суб’єкта господарювання може бути пов’язана з ухиленням від сплати податків, відповідно фінансові установи мають повідомити Держфінмоніторинг про такі фінансові операції (діяльність), а також ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин (тобто за необхідності закривати рахунки).

Ознаки ухилення від сплати податки за допомогою ФОП:

  • випадки надання однією особою до фінансової установи пакета документів на встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОПами, зокрема одночасно;
  • спільна адреса місця знаходження юридичної особи та ФОП;
  • спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину, інтернет-сайту);
  • юридична особа та/або ФОПи мають спільних власників, представників, бухгалтерів, довірених осіб тощо;
  • у ФОП зазвичай немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, включно з діяльністю з юридичною особою.

Про зв’язки між юридичною особою та ФОПами можуть свідчити також інші ознаки, зокрема, характер операцій, включно з їхніми обсягами, регулярністю.

Додатковими ознаками щодо належності клієнтів до Групи, можуть бути:

  • значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів господарювання Групи;
  • сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких складно оцінити (оренда, маркетингові, інформаційні послуги, реклама тощо);
  • надання юридичною особою фінансової допомоги ФОП;
  • значний обсяг фінансових операцій за рахунками новоствореного ФОП;
  • здійснення ФОП фінансових операцій протягом короткого періоду (два-три місяці) на загальну суму, що досягає граничного обсягу доходу на рік відповідно до обраної групи платників податків;
  • послідовне здійснення групою ФОП діяльності, зазначеної в попередньому абзаці;
  • використання одного платіжного термінала фінансової установи кількома суб’єктами господарювання.
Коломієць Надія

Recent Posts

Українська армія тане: владу закликають ухвалити радикальне рішення щодо мобілізації

В Україні зараз мобілізують значно менше військових, ніж необхідно для компенсації втрат, про це в…

16 секунд ago

7-річний модельєр увійшов в історію, влаштувавши власне шоу – фото

Юний модельєр Макс Александер із Денвера, штат Колорадо, США, організував власний показ мод у віці…

19 хв. ago

Соцвиплати замість роботи: Німеччина скаржиться, що українці не хочуть працювати

Програма працевлаштування українських біженців у Німеччині, Job-Turbo, показала невтішні результати- за даними Федерального контрольно-ревізійного управління…

20 хв. ago

Відстрочка від мобілізації: кому доведеться йти до ТЦК

Адвокатка Лідія Карплюк пояснила, що з 9 листопада питання відстрочки від мобілізації знову стане актуальним…

32 хв. ago

Українці прокинулись за московським часом: що відомо про збій

У ніч проти 5 листопада в Україні відбувся масовий збій електронних годинників. Також чимало користувачів…

44 хв. ago

Перевірка шаурми довела обман: ви їсте не те, що вам здається

Польські вчені вивчили інгредієнти донер кебабів, що продаються в різних точках громадського харчування, і отримали невтішні результати.…

47 хв. ago